家族信託評估系統 奪金融專利

　國內上市櫃家族企業傳承有專業系統可評估了。信託公會理事長雷仲達指出，為因應國內企業傳承需求，信託公會近年來持續推動家族信託相關機制的研議，除延請專家學者參考國外運作模式提出修法建議，並整合研究成果提出國內家族信託的架構，致力研發的「企業傳承家族信託評估系統」11月取得新型金融專利，並會將此專利提供給信託公會會員無償使用。

　雷仲達指出，信託公會致力研發並取得新型金融專利的「企業傳承家族信託評估系統」主要著眼於國內上市上櫃企業中，家族企業比重高達73％，這些已在台灣生根茁壯的企業，接下來要如何在這塊土地上永續經營，避免下一代缺乏能力或無心經營而變賣家產，或家族成員爭產，甚至對簿公堂造成家族財富縮水，是家族企業所面臨的重要議題。

　雷仲達表示，家族信託隱含商機非常龐大，如以目前國內整體公司資本額3成估算，資產規模即逾7兆元，目前大型家族企業辦理傳承仍透過律師、會計師事務所辦理，信託業應加快腳步抓住機會。

　雷仲達指出，本次信託公會設計的「企業傳承家族信託評估系統」，目的在輔助信託業者辦理企業傳承的家族信託時，評估委託人適合的架構，透過分析家族企業規模、跨代傳承次數、信託財產金額、是否設立閉鎖公司等參數進行評估，提供簡易、普通、複雜及完整模式等4種模式的信託建議。

　所謂「簡易模式」是以單純股權的信託，由企業主將所持有之家族企業股票交付信託，以自己為第一順位受益人，並指定繼承人為第二順位受益人，企業主過世後，由第二順位受益人繼承企業主關於家族企業相關權利。

　對於需多代傳承之家族企業則建議採「普通模式」，由信託業者協助委託人設立閉鎖性公司，並以閉鎖性公司為信託委託人兼受益人，信託業者擔任信託受託人，辦理企業傳承家族信託，設立閉鎖性公司可限制非家族成員取得家族企業股分，進而保障家族經營權；「複雜及完整模式」則適用於更龐大且家族人數眾多的家族企業，由信託業者更進一步協助規劃家族治理模式、設置家族憲章或設置家族辦公室等。

　雷仲達表示，家族財富傳承一直是個世界性的難題，而家族信託是良好的解決方式，信託公會過去一直致力於發展本土化家族信託業務，「企業傳承家族信託評估系統」不僅是家族信託業務推展的一部分，更能協助信託業者承辦家族信託業務時，能建立標準化的作業模式，以利台灣企業在地永續發展。