央行上月公布6月底的「異常退票」高達79億元，已震驚整個金融圈。景氣狀況不佳，企業戶的退票率升高，原本在意料之中，但像這類公司集中發生異常退票的情形，其實已與景氣好壞脫勾，問題反而出在銀行的把關問題，已顯見銀行在內控管理上再度出現新漏洞。

　一般而言，銀行在授信徵信實務上，開票、退票的情況，向來是重點環節，銀行受理客戶的支票總額度，必須以客戶的總存款量為限，倘若銀行開票的金額量，超過該客戶在該銀行的總存款量，或是往來金流，就會導致發生退票問題，這是大家對於退票最為普遍的認知；但另一方面，銀行的開票量若過於浮濫，與借款人的金流往來、商業活動往來量不成比例，將再衍生出另一種問題，就是詐騙。

　一位有豐富授信、風管經驗的銀行管理高層，對於銀行的開票與詐騙之間的連鎖關係、流程，說明、形容得非常貼切。他分析，銀行在決定該客戶的開票額度，不只要看存款金額總量，該客戶每月的開票、兌票的情況，則是另一大不容忽視的重要指標。

　例如，該銀行若一個月開給某家企業戶的老闆100張支票，倘若支票一個月內僅兌現了30張，其他的70張全部沒有兌領，就很容易成為孳生「詐騙」，釀成所謂「空頭支票」的溫床。因此，銀行在開票管理上，一定會逐月清查該客戶的開票、兌現量及金額，倘若像上述的例子，那麼管理周延的銀行，接下來就不會開給這位企業戶老闆100張支票，規模將大幅縮減成30、40張，而且銀行還會進一步了解如此落差的原因所在。

　但現在的銀行業界最主要的問題在於，行員普遍對於開票狀況缺乏警覺性，往往因為與客戶長年往來，以為狀況都在自己掌握中，於是就會有諸多通融；最常見的理由，就是與所謂的生產與銷售週期相關，往來戶經常以產銷的季節性因素導致有一定的落差，來取信於銀行，例如，客戶會說，因為市場這個月狀況不是很好，他沒有生產很多，也沒進很多原料，自然就沒有開票給原料供貨商，所以就不會有兌領。銀行員一方面對於產業特性並不了解，再者基於維護與客戶的關係，怕流失客戶，因此就讓客戶這種不正常的現象「過關」，央行上月所公布的集體異常退票事件，其中有很大一部分的成因，與之相關。

　銀行員為展業順利而積極跟客戶作關係，固然沒錯，但萬不能以風控作為交換，這樣的弊端雖未與景氣直接相關，但不景氣時，該弊端所導致的後遺症會更嚴重，銀行萬不能為了眼前近利，鬆了螺絲釘。